Key Difference – Basileia 1 vs 2 vs 3
Os acordos basais são introduzidos pelo Comitê de Supervisão Bancária de Basileia (BCBS), um comitê de autoridades de supervisão bancária que foi incorporado pelos presidentes dos bancos centrais dos países do Grupo dos Dez (G-10) em 1975. O objetivo principal deste comitê é fornecer diretrizes para a regulamentação bancária. O BCBS emitiu 3 acordos denominados Basileia 1, Basileia 2 e Basileia 3 até agora com a intenção de aumentar a credibilidade bancária fortalecendo a supervisão bancária em todo o mundo. A principal diferença entre Basileia 1 2 e 3 é que Basileia 1 é estabelecida para especificar uma proporção mínima de capital para ativos ponderados pelo risco para os bancos, enquanto Basileia 2 é estabelecida para introduzir responsabilidades de supervisão e fortalecer ainda mais a exigência de capital mínimo e Basileia 3 para promover a necessidade de amortecedores de liquidez (uma camada adicional de capital próprio).
O que é Basileia 1?
Basel 1 foi lançado em julho de 1988 para fornecer uma estrutura para abordar o gerenciamento de risco da perspectiva de adequação de capital de um banco. A principal preocupação aqui era a adequação de capital dos bancos. Uma das principais razões para o mesmo foi a crise da dívida latino-americana durante o início dos anos 1980, onde o comitê percebeu que os índices de capital dos bancos internacionais estão diminuindo ao longo do tempo. Foi declarado que um índice mínimo de capital para ativos ponderados pelo risco de 8% foi implementado a partir de 1992.
Basileia 1 também especificou as disposições gerais que podem ser incluídas no cálculo do capital mínimo exigido.
Ex. O acordo especificou diretrizes sobre como reconhecer os efeitos da compensação multilateral (um acordo entre dois ou mais bancos para liquidar várias transações em conjunto, pois é econômico e economiza tempo, em vez de liquidá-las individualmente) em abril de 1995.
O que é Basileia 2?
O principal objetivo do Basileia 2 foi substituir a exigência de capital mínimo pela necessidade de realizar uma revisão de supervisão da adequação de capital do banco. Basileia 2 consiste em 3 pilares. Eles são,
- Requisitos mínimos de capital, que buscou desenvolver e expandir as regras padronizadas estabelecidas na Basileia 1
- Revisão de supervisão da adequação de capital de uma instituição e processo de avaliação interna
- Uso eficaz da divulgação como alavanca para fortalecer a disciplina de mercado e incentivar práticas bancárias sólidas
A nova estrutura foi projetada com a intenção de melhorar a forma como os requisitos de capital regulatório refletem os riscos subjacentes e para melhor abordar a inovação financeira que ocorreu nos últimos anos. As mudanças visam recompensar e incentivar melhorias contínuas na medição e controle de risco.
O que é Basileia 3?
A necessidade de uma atualização do Basel 2 foi sentida especialmente com o colapso financeiro do Lehman Brothers – uma empresa global de serviços financeiros que foi declarada falida em setembro de 2008. Armadilhas na governança corporativa e na gestão de riscos levaram ao desenvolvimento deste acordo, que entrará em vigor a partir de 2019. O setor bancário entrou na crise financeira com muita alavancagem e buffers de liquidez inadequados. Assim, o principal objetivo de Basileia 3 é especificar uma camada adicional de patrimônio comum (um buffer de conservação de capital) para os bancos. Quando violado, restringe os pagamentos para ajudar a cumprir o requisito mínimo de capital comum. Além disso, as diretrizes a seguir também estão incluídas no Basel 3.
- Um buffer de capital anticíclico, que restringe a participação dos bancos em booms de crédito em todo o sistema com o objetivo de reduzir suas perdas em quebras de crédito
- Um índice de alavancagem – uma quantidade mínima de capital de absorção de perdas em relação a todos os ativos de um banco e exposições fora do balanço, independentemente da ponderação de risco
- Requisitos de liquidez – um índice mínimo de liquidez, o Liquidity Coverage Ratio (LCR), destinado a fornecer caixa suficiente para cobrir as necessidades de financiamento durante um período de estresse de 30 dias; um índice de longo prazo, o Net Stable Funding Ratio (NSFR), destinado a resolver descasamentos de vencimento em todo o balanço patrimonial
- Propostas adicionais para bancos sistemicamente importantes, incluindo requisitos de capital suplementar, capital contingente aumentado e acordos reforçados para supervisão e resolução transfronteiriça
Figura _1: O critério de crédito dos bancos foi o principal contribuinte para a crise financeira de 2008
Qual é a diferença entre Basileia 1 2 e 3?
Basileia 1 vs 2 vs 3 |
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| Basileia 1 | Basileia 1 foi formada com o objetivo principal de enumerar um requerimento mínimo de capital para os bancos. |
| Basileia 2 | Basileia 2 foi estabelecida para introduzir responsabilidades de supervisão e fortalecer ainda mais o requerimento mínimo de capital. |
| Basileia 3 | O foco de Basileia 3 foi especificar um buffer adicional de patrimônio a ser mantido pelos bancos. |
| Foco em Risco | |
| Basileia 1 | Basel 1 tem o foco de risco mínimo dos 3 acordes. |
| Basileia 2 | Basileia 2 introduziu uma abordagem de 3 pilares para gerenciamento de risco. |
| Basileia 3 | A avaliação do risco de liquidez além dos riscos estabelecidos em Basileia 2 foi introduzida por Basileia 3. |
| Riscos considerados | |
| Basileia 1 | Somente o risco de crédito é considerado em Basileia 1. |
| Basileia 2 | Basileia 2 inclui uma ampla gama de riscos, incluindo riscos operacionais, estratégicos e de reputação. |
| Basileia 3 | Basileia 3 inclui riscos de liquidez além dos riscos introduzidos por Basileia 2. |
| Previsibilidade de Riscos Futuros | |
| Basileia 1 | Basileia 1 é retrospectiva, pois considerou apenas os ativos da carteira atual dos bancos. |
| Basileia 2 | Basileia 2 é prospectiva em comparação com Basileia 1, pois o cálculo de capital é sensível ao risco. |
| Basileia 3 | Basileia 3 é voltada para o futuro, pois os fatores ambientais macroeconômicos são considerados além dos critérios individuais dos bancos. |
Resumo – Basileia 1 vs 2 vs 3
A diferença entre os acordos Basileia 1 2 e 3 deve-se principalmente às diferenças entre seus objetivos com os quais foram estabelecidos para alcançar. Embora sejam muito diferentes nos padrões e requisitos apresentados, todos os 3 são navegados de forma a gerenciar os riscos bancários à luz das rápidas mudanças nos ambientes de negócios internacionais. Com os avanços da globalização, os bancos estão inter-relacionados em todo o mundo. Se os bancos assumem riscos não calculados, situações desastrosas podem surgir devido à enorme quantidade de fundos envolvidos e o impacto negativo pode ser logo disperso entre muitas nações. A crise financeira que começou em 2008 e que causou uma perda econômica substancial é o exemplo mais oportuno disso.
