Fluxo de Fundos x Fluxo de Caixa
Quando uma empresa prepara suas contas de fim de ano, ela prepara três demonstrações que incluem a demonstração de resultados, o balanço patrimonial e a demonstração de fluxo de caixa. Além disso, as empresas também preparam a demonstração de lucros acumulados e a demonstração de fluxo de fundos para obter uma melhor visão das atividades de negócios. A demonstração do fluxo de caixa e a demonstração do fluxo de fundos parecem ser a mesma coisa, apenas pela forma como são redigidas. No entanto, os dois são bem diferentes um do outro, e o artigo a seguir fornece uma visão geral clara de suas diferenças, fornecendo uma boa compreensão do que cada um significa.
Fluxo de Caixa
A demonstração do fluxo de caixa de uma empresa mostrará claramente o movimento de caixa ao redor do negócio, como o dinheiro está entrando e onde foi gasto. Todos esses recebimentos e pagamentos de caixa são então somados para obter um valor conhecido como fluxo de caixa líquido, que é essencialmente o dinheiro que sobra depois que todos os movimentos de caixa foram contabilizados.
Uma demonstração de fluxo de caixa é dividida em várias seções que incluem: atividades operacionais, atividades de investimento e atividades de financiamento. As atividades operacionais são aquelas atividades que ajudam uma empresa a gerar receita, as atividades de investimento referem-se a quaisquer movimentos de caixa nos investimentos da empresa e quaisquer investimentos e atividades de financiamento de longo prazo referem-se a quaisquer atividades relacionadas aos acionistas e credores da empresa. Se a demonstração do fluxo de caixa for feita com precisão, os totais desses 3 segmentos devem somar o fluxo de caixa total geral da empresa.
Fluxo do Fundo
A demonstração do fluxo de fundos mostra a movimentação do capital de giro com a empresa durante o período do relatório. O capital de giro refere-se ao capital que é usado por uma empresa para suas operações diárias. A fórmula utilizada para calcular o capital de giro é [Ativo Circulante (como ações, caixa, saldo bancário) – Passivo Circulante (credores, cheque especial)]. As mudanças nesta fórmula serão mostradas claramente no demonstrativo de fluxo de fundos. Por exemplo, se as ações da empresa aumentaram de $ 10.000 para $ 20.000 e o saldo bancário foi reduzido de $ 50.000 para $ 45.000, o saldo de $ 5.000 será mostrado no demonstrativo de fluxo de fundos.
Fluxo de Fundo vs Fluxo de Caixa
A principal semelhança entre essas duas declarações é que ambas são produzidas com o objetivo de se obter um melhor entendimento do desempenho do negócio durante seu período de operação. As duas demonstrações são elaboradas especificamente para obter uma visão geral da liquidez da empresa (capacidade de pagar suas dívidas). As duas declarações são bastante diferentes uma da outra em termos do que elas registram. A demonstração do fluxo de caixa mostra o movimento de caixa dentro de uma empresa como resultado de suas operações comerciais diárias, enquanto a demonstração do fluxo de fundos mostra as mudanças no capital de giro da empresa. No entanto, dos dois, as demonstrações de fluxo de caixa são mais amplamente utilizadas, pois é um fato conhecido que o movimento de caixa é uma melhor previsão de liquidez, em oposição ao capital de giro.
Resumo:
Fluxo de Fundos e Fluxo de Caixa
• O demonstrativo de fluxo de caixa de uma empresa mostrará claramente o movimento de caixa ao redor do negócio, como o dinheiro está entrando e onde foi gasto.
• O demonstrativo de fluxo de fundos, por sua vez, mostra a movimentação de capital de giro com a empresa durante o período do relatório.
• Os dois demonstrativos são elaborados especificamente para obter uma visão geral da liquidez da empresa (capacidade de pagar suas dívidas).
