Roth IRA vs Tradicional IRA
Planejamento de aposentadoria é uma parte importante na vida de todos. Não se pode simplesmente iniciar um plano da noite para o dia sem conhecimento adequado sobre os planos disponíveis. Mas antes de tudo, é preciso ter a motivação para iniciar um plano. O conhecimento das ferramentas de planejamento previdenciário e seus benefícios é importante para decidir quanto economizar e as melhores formas de fazê-lo.
Existem 11 tipos de planos de aposentadoria, mas os dois mais populares são o IRA tradicional e o Roth IRA.
Um arranjo de aposentadoria individual, ou IRA, é um plano de poupança pessoal sob a lei dos EUA, que permite reservar dinheiro enquanto ganha para a aposentadoria e oferece vantagens fiscais.
Depois de decidir abrir um Acordo de Aposentadoria Individual, ou IRA, é preciso decidir o tipo de IRA adequado para eles; abrir um Roth IRA ou um IRA tradicional ou ambos, pois isso envolve grandes consequências financeiras. Aqui estamos tentando fornecer alguns fatos importantes para a tomada de decisão comparando e diferenciando os dois planos.
IRA Tradicional
O IRA original (às vezes chamado de IRA comum ou regular) é chamado de “IRA tradicional.”
No IRA tradicional, pode-se deduzir algumas ou todas as suas contribuições para o IRA da renda tributável e também pode ser elegível para um crédito fiscal igual a uma porcentagem da contribuição. Valores em IRA, incluindo ganhos, geralmente não são tributados até serem distribuídos.
As quantias que você retira do seu IRA são total ou parcialmente tributáveis no ano em que você as retira. Se você fez apenas uma contribuição dedutível, ou seja, se você já obteve uma dedução fiscal para sua contribuição de participante do IRA, as retiradas são totalmente tributáveis.
Você pode configurar um IRA tradicional a qualquer momento e fazer contribuições para um IRA tradicional se tiver menos de 70 anos e meio no final do ano fiscal e você (ou seu cônjuge, se apresentar declaração conjunta) receberam compensações tributáveis, como salários, vencimentos, comissões, gorjetas, bónus ou rendimentos líquidos do trabalho por conta própria. Alimentos tributáveis (subsídios) e pagamentos de manutenção separados recebidos por um indivíduo são tratados como compensação para fins de IRA.
A compensação não inclui ganhos e lucros de propriedade, como renda de aluguel, receita de juros e dividendos ou qualquer valor recebido como renda de pensão ou anuidade, ou como compensação diferida.
Se você e seu cônjuge tiverem compensação e tiverem menos de 70 anos e meio, cada um de vocês pode estabelecer um IRA. Você não pode participar do mesmo IRA. Se você apresentar uma declaração conjunta, apenas um de vocês precisa ter compensação.
Você pode ter um IRA tradicional, mesmo que esteja coberto por outros planos de aposentadoria. No entanto, você pode não conseguir deduzir todas as suas contribuições se você ou seu cônjuge estiverem cobertos por um plano de aposentadoria do empregador.
Você pode configurar um IRA em um banco/instituição financeira/fundo mútuo/companhia de seguro de vida ou através de seu corretor.
A seguir estão duas vantagens de um IRA tradicional:
- Você pode deduzir algumas ou todas as suas contribuições, dependendo das suas circunstâncias.
- Geralmente, os valores em seu IRA, incluindo ganhos e ganhos, não são tributados até que sejam distribuídos.
Roth IRA
A Roth IRA é um tipo especial de plano de aposentadoria individual sob a lei dos EUA que geralmente não é tributado, desde que certas condições sejam atendidas. O nome Roth IRA foi dado ao seu principal patrocinador legislativo, o falecido senador William Roth de Delaware.
A Roth IRA difere do IRA tradicional em incentivos fiscais; ao contrário da contribuição dedutível para um IRA tradicional, uma contribuição de Roth IRA nunca é dedutível. Em vez disso, o Roth IRA oferece isenção de impostos na retirada do plano durante a aposentadoria.
Além disso, todas as distribuições qualificadas são isentas de impostos, mas, como qualquer outro plano de aposentadoria, as distribuições não qualificadas de um Roth IRA podem estar sujeitas a uma penalidade na retirada.
Uma distribuição qualificada é a retirada que é feita pelo menos cinco anos após você estabelecer seu primeiro Roth IRA e quando sua idade de 59,5 anos ou se for deficiente ou usar a retirada para comprar uma primeira casa ou falecer (nesse caso, o beneficiário coleta).
Esta é uma vantagem que o Roth IRA pode ter em comparação com um IRA Tradicional.
As contribuições podem ser feitas para o seu Roth IRA depois que você atingir a idade de 70½ e você pode deixar quantias no seu Roth IRA enquanto viver.
Um Roth IRA pode ser uma conta de aposentadoria individual ou uma anuidade de aposentadoria individual e está sujeito às mesmas regras que se aplicam a um IRA tradicional, com poucas exceções.
Uma conta de aposentadoria individual é uma conta fiduciária ou de custódia criada nos Estados Unidos para seu benefício exclusivo ou de seus beneficiários. A conta é criada por um documento escrito. O documento deve mostrar que a conta atende a todos os requisitos a seguir.
- O agente fiduciário ou custodiante deve ser um banco, uma cooperativa de crédito segurada pelo governo federal, uma associação de poupança e empréstimo ou uma entidade aprovada pelo IRS para atuar como agente fiduciário ou custodiante.
- O administrador ou custodiante geralmente não pode aceitar contribuições superiores ao valor dedutível para o ano. No entanto, as contribuições de rollover e as contribuições do empregador para uma pensão simplificada do empregado (SEP) podem ser superiores a esse valor.
- As contribuições, exceto as contribuições acumuladas, devem ser em dinheiro. Consulte Rollovers, posteriormente.
- Você deve ter um direito irrevogável ao valor em todos os momentos.
- O dinheiro em sua conta não pode ser usado para comprar uma apólice de seguro de vida.
- Os ativos em sua conta não podem ser combinados com outras propriedades, exceto em um fundo fiduciário comum ou fundo de investimento comum.
- Você deve começar a receber distribuições até 1º de abril do ano seguinte ao ano em que você completar 70 anos e meio.
Anuidade de Aposentadoria Individual
Você pode configurar uma anuidade de aposentadoria individual comprando um contrato de anuidade ou um contrato de doação de uma companhia de seguros de vida.
Uma anuidade de aposentadoria individual deve ser emitida em seu nome como proprietário, e você ou seus beneficiários que sobrevivem a você são os únicos que podem receber os benefícios ou pagamentos.
Uma anuidade de aposentadoria individual deve atender a todos os seguintes requisitos.
- Toda a sua participação no contrato não pode ser confiscada.
- O contrato deve prever que você não pode transferir qualquer parte dele para qualquer pessoa que não seja o emissor.
- Deve haver prêmios flexíveis para que, se sua remuneração mudar, seu pagamento também possa mudar. Esta disposição se aplica a contratos emitidos após 6 de novembro de 1978.
- O contrato deve prever que as contribuições não podem ser superiores ao valor dedutível para um IRA para o ano, e que você deve usar quaisquer prêmios reembolsados para pagar prêmios futuros ou comprar mais benefícios antes do final do ano civil após o ano em que você recebe o reembolso.
- As distribuições devem começar até 1º de abril do ano seguinte ao ano em que você atingir a idade de 70½.
Para ser um Roth IRA, a conta ou anuidade deve ser designada como Roth IRA quando for configurada.
Pode-se contribuir para um IRA tradicional ou Roth IRA ou ambos. Mas o total de contribuições para qualquer plano não pode exceder a renda auferida da pessoa.
Resumindo;
No IRA tradicional, o imposto é dedutível, o que significa que o dinheiro que você deposita no seu IRA não é tributado até que você retire esse dinheiro muitos anos depois. Com efeito, seu depósito crescerá isento de impostos ao longo dos anos e quando e somente quando você finalmente retirar o dinheiro para sua aposentadoria (ou seja, após a idade de 59 1/2), você será tributado à taxa normal de imposto de renda.
Mas se você retirar os fundos antes dos 59 1/2 anos, terá que pagar imposto de renda e uma multa de 10% sobre os ganhos acumulados. Mas, se seus saques forem para pagar despesas excepcionais aceitas, a multa de saque antecipado de 10% será dispensada.
Roth IRA contribuições nunca são dedutíveis. Em vez disso, o Roth IRA oferece isenção de impostos na retirada do plano durante a aposentadoria.
Além disso, o Roth IRA permite grande flexibilidade ao permitir distribuições qualificadas isentas de impostos sem penalidade antes da idade de aposentadoria. Por exemplo, os compradores de casa pela primeira vez podem sacar US $ 10.000 em lucros sem multa e sem impostos se o dinheiro estiver no Roth IRA por pelo menos cinco anos fiscais. Há também algumas pausas para gastos com educação.
