Key Difference – Anuidade Qualificada vs Não Qualificada
Anuidade é um investimento do qual são feitos saques periódicos. Para investir em uma anuidade, o investidor deve ter uma grande quantia de dinheiro para ser investida de uma só vez e os saques serão feitos ao longo de um período de tempo. Anuidades podem ser divididas em duas categorias principais como qualificadas e não qualificadas. A principal diferença entre anuidade qualificada e não qualificada é que a anuidade qualificada é uma anuidade elegível para dedução fiscal, enquanto a anuidade não qualificada é uma anuidade que não é elegível para dedução fiscal, pois o investidor já pagou impostos sobre o fundo em seu começo.
O que é Anuidade Qualificada?
Anuidade qualificada é referida como uma anuidade que é elegível para dedução fiscal. De acordo com o Internal Revenue Service (IRS), quando uma distribuição é feita para anuidade, ela está sujeita ao imposto de renda. Como a oferta de anuidade qualificada acumula ganhos com impostos diferidos e tem vantagens fiscais atraentes, ela é considerada uma opção de investimento atraente.
A seguir estão alguns exemplos de anuidades qualificadas.
Conta de Aposentadoria Individual (IRA)
Com um IRA, o investidor investe uma certa quantia de dinheiro para poupança de aposentadoria em uma conta criada pelo empregador do investidor, uma instituição bancária ou uma empresa de investimento. Nos IRAs, os fundos são dispersos em diferentes opções de investimento para gerar retorno. Existem dois tipos principais de IRAs amplamente utilizados: IRA tradicional e Roth IRA.
IRA Tradicional
Neste, os fundos não são tributados até serem retirados. Se os fundos forem retirados antes do final do período de aposentadoria, uma multa de 10% será paga à companhia de seguros. Se a alíquota no final da aposentadoria for menor, isso é mais vantajoso.
Roth IRA
Em Roth IRA, as contribuições anuais são feitas com os fundos após impostos. Não haverá cobrança de imposto na retirada na aposentadoria; portanto, se as alíquotas forem mais altas no momento da aposentadoria, essa opção é mais vantajosa em comparação com o IRA tradicional.
401 (k) plano
O plano 401(k) é um plano de investimento estabelecido pelos empregadores para fazer contribuições de diferimento de salário para funcionários qualificados antes dos impostos.
403 (b) plano
O plano 403(b) é um plano de aposentadoria semelhante ao 403 (b) para funcionários de escolas públicas e organizações isentas de impostos. Isso também é conhecido como plano de anuidade fiscal protegida (TSA).
Figura 01: 401 (k) é uma das anuidades qualificadas mais utilizadas
O que é Anuidade Não Qualificada?
Anuidade não qualificada é uma anuidade que não é elegível para dedução fiscal, pois o investidor já pagou impostos sobre o fundo no seu início. Apenas os juros ganhos são tributáveis em uma anuidade não qualificada quando os juros são retirados. Se o investidor decidir retirar o valor principal, então os impostos não serão devidos sobre o mesmo. Abaixo estão alguns exemplos de anuidade não qualificada.
Ações
Ações são investimentos que representam a propriedade de uma empresa. Ações ordinárias e ações preferenciais são os principais tipos de ações. Os acionistas ordinários têm direito a voto, enquanto os acionistas preferenciais não têm.
Fundos Mútuos
Um fundo mútuo é um veículo de investimento onde os fundos são reunidos de um grande número de investidores que compartilham um objetivo de investimento mútuo. Um fundo mútuo é administrado por um gestor de fundos que faz investimentos em várias opções, como ações, títulos e instrumentos do mercado monetário, com a intenção de obter ganhos de capital.
Qual é a diferença entre Anuidade Qualificada e Não Qualificada?
Anuidade Qualificada vs Não Qualificada |
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| Uma anuidade qualificada é chamada de anuidade elegível para dedução fiscal. | Anuidade não qualificada é uma anuidade que não é elegível para dedução fiscal. |
| Oposto | |
| Uma anuidade qualificada é um investimento antes dos impostos. | A anuidade não qualificada é um investimento pós-impostos. |
| Exemplos | |
| IRAs, planos 401 (k) e 403 (b) são exemplos populares de anuidade qualificada | Ações e fundos mútuos são anuidades não qualificadas amplamente utilizadas. |
| Limitações do IRS | |
| IRS limita as contribuições anuais para anuidade qualificada. | As limitações do IRS das contribuições anuais não se aplicam à anuidade não qualificada. |
Resumo - Anuidade Qualificada vs Não Qualificada
A principal diferença entre anuidade qualificada e não qualificada depende se a anuidade é elegível para dedução fiscal (anuidade qualificada) ou não elegível para dedução fiscal (anuidade não qualificada). Ambos os tipos de anuidades têm uma penalidade de 10% para retirada antecipada se o investidor tiver menos de 59 anos.5 anos. Além disso, os investidores devem começar a receber contribuições assim que atingirem a idade de 70,5 anos, independentemente de a anuidade ser qualificada ou não qualificada.
