Diferença chave - Valor real em dinheiro vs custo de reposição
Pessoas e empresas adquirem apólices de seguro para reclamar benefícios em situação de danos materiais ou patrimoniais devido a circunstâncias imprevistas. O valor real em dinheiro e a cobertura do custo de substituição são dois métodos oferecidos pelas seguradoras para substituir os bens danificados, destruídos ou roubados. Os recursos recebidos para substituir os ativos dependem do tipo de cobertura do seguro. A principal diferença entre o valor em dinheiro real e o custo de reposição é que o valor em dinheiro real é uma apólice de cobertura que paga o custo menos a depreciação para comprar um novo ativo, enquanto a política de custo de reposição paga uma quantia de fundos para comprar um novo ativo no valor de mercado atual.
Qual é o valor real em dinheiro
Valor real em dinheiro é o custo inicial para comprar um ativo após a dedução da depreciação. Em termos simples, o segurado receberá um pedido de compra de um ativo semelhante ao danificado ou roubado ao custo atual após a depreciação. A depreciação é um encargo para contabilizar a redução da vida econômica devido ao desgaste de um ativo.
Ex. A BSC Ltda foi afetada por um incêndio recente e algumas de suas máquinas no fluxo de produção foram destruídas. O custo total de compra das máquinas foi de US$ 55.000. A depreciação das máquinas foi de US$ 4.750. Se a empresa tiver uma cobertura real de valor em dinheiro, os fundos recebidos serão de US$ 50.250 (US$ 55.000-US$ 4.750)
A cobertura do valor real em dinheiro é menos onerosa para adquirir, pois a depreciação é considerada e os pagamentos do seguro são menores do que na apólice de custo de reposição. As seguradoras podem calcular a depreciação de forma diferente da empresa, e o valor da depreciação para efeito do sinistro será baseado no cálculo da seguradora.
Qual é o Custo de Substituição?
Apólice de cobertura de custos de reposição paga uma quantia de fundos para comprar um ativo similar (marca ou qualidade similar) ao custo de hoje (valor presente de mercado). O que realmente acontece aqui é que a seguradora pagará o valor real em dinheiro do ativo e o segurado deverá apresentar o recibo do pagamento do novo ativo antes de pagar o restante. Assim, o segurado deve comprar o novo ativo antes de reivindicar os fundos do saldo da seguradora. Os pagamentos de seguro sob esta política são mais caros em comparação com a política de valor real em dinheiro. Continuando com o exemplo acima, Ex. Suponha que a BSC Ltd tenha contratado uma apólice de cobertura de custo de reposição e que o valor de mercado atual do maquinário seja de $ 61.000. Inicialmente, a seguradora pagará $ 50.250; que é o custo real do maquinário menos a depreciação. A BSC tem que comprar o maquinário no valor de $ 61.000 usando o dinheiro do seguro de $ 50.250 e seus próprios fundos de negócios de $ 10.750. A BCS Ltd. pode reivindicar os $ 10.750 adicionais da companhia de seguros enviando o recibo de compra do maquinário
Custo de substituição garantido ou estendido é uma versão estendida da cobertura de custo de substituição em que a seguradora paga para comprar a substituição exata do ativo danificado ou perdido (mesma marca ou qualidade). Esta opção é mais cara do que a política geral de custo de substituição.
Figura 1: Incêndio, roubo e desastres naturais são formas comuns de destruição de ativos e necessidade de substituição
Qual é a diferença entre o valor real em dinheiro e o custo de reposição?
Valor real em dinheiro vs custo de reposição |
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| O valor real em dinheiro é uma apólice de cobertura que paga o custo menos a depreciação para comprar um novo ativo. | Na apólice de custo de reposição, o segurado recebe recursos para adquirir um novo ativo pelo valor de mercado atual. |
| Custo | |
| A apólice de valor real em dinheiro é menos onerosa e incorre em pagamentos de seguro relativamente baixos. | O custo de substituição é caro comparado ao valor real em dinheiro, pois a substituição é feita ao preço de mercado atual. |
| Depreciação | |
| A depreciação é considerada na contabilização do pedido pelo valor real em dinheiro. | Nenhuma provisão para depreciação é aplicável para custo de reposição. |
Resumo – Valor real em dinheiro vs custo de reposição
Alguns ativos podem estar sujeitos a uma base de avaliação especial que não seja o custo de reposição ou o valor real em dinheiro. Assim, as empresas devem consultar a seguradora ao decidir que tipo de apólice pode ser aplicável a vários tipos de ativos. Além disso, a diferença entre o valor real em dinheiro e o custo de reposição depende do custo dos pagamentos do seguro; A política de custos de substituição é mais cara. No entanto, também é mais benéfico em comparação com a política de valor real em dinheiro, pois os valores dos ativos geralmente aumentam.
