Diferença Chave – Benefício Definido vs Pensão de Contribuição Definida
Benefício definido e pensão de contribuição definida são duas formas de investimento que permitem planejar uma renda para a idade de aposentadoria; no entanto, esses dois termos são frequentemente usados de forma intercambiável. Como resultado, é importante identificar claramente a diferença entre os dois. A principal diferença entre pensão de benefício definido e pensão de contribuição definida é que uma pensão de benefício definido é um plano de pensão em que um empregador contribui com um montante fixo garantido na aposentadoria do empregado que é determinado com base no histórico salarial do empregado e outros fatores, enquanto uma pensão definida A pensão de contribuição é um plano de poupança e investimento que proporciona rendimentos após a cessação do emprego.
O que é uma pensão de benefício definido?
Uma pensão de benefício definido é um plano de pensão em que um empregador contribui com um montante fixo garantido na aposentadoria do empregado que é determinado com base no histórico salarial do empregado, idade, número de anos de serviço e outros vários fatores. Na aposentadoria, os empregados têm direito a receber os fundos de pensão como uma quantia única ou uma mensalidade a seu critério. Os funcionários têm pouco controle sobre a quantidade de fundos que receberão na aposentadoria. A fórmula a seguir é usada para calcular o valor da pensão de benefício definido.
Renda de Pensão=Serviço Pensão / Taxa de Acumulação Lucro Pensão
Serviço previdenciário é o número de anos que o empregado fez parte do plano de pensão
Taxa de acumulação é a proporção dos ganhos para cada ano que o funcionário receberá como pensão (geralmente denominado como 1/60 ou 1/80)
Remuneração previdenciária é o salário na aposentadoria/salário médio ao longo da carreira
Ex. O funcionário A fez parte de um plano de pensão por 12 anos e se aposenta com um salário de $ 58.000 por ano. O regime tem uma taxa de acumulação de 1/80. Assim, Receita de pensão=12/80 $ 58.000=$ 8.700
Variedades podem ser encontradas em pensões de benefício definido onde as contribuições dos funcionários também são comuns, especialmente no setor público. Os benefícios definidos são totalmente tributáveis se nenhuma contribuição foi feita pelo empregado e se o empregador não reteve contribuições do salário do empregado. Nesse caso, os recursos serão incluídos no valor total devido como imposto de renda. Além disso, caso o empregado se aposente antes dos 55 anos, a pensão pode estar sujeita a uma multa de 10% do imposto. Dito isto, existem algumas exceções para doenças e deficiências também em certos casos.
O que é uma pensão de contribuição definida?
Uma pensão de contribuição definida é referida como um plano de poupança e investimento que fornece renda após um funcionário ter cessado o emprego. Ou seja, é um plano de aposentadoria em que tanto o empregado quanto o empregador fazem contribuições periódicas. Essas contribuições são diferidas (os pagamentos de impostos podem ser postergados para uma data futura) até que os saques sejam feitos. Nos planos de pensão de contribuição definida, não há pensão fixa garantida. Uma pensão de contribuição definida pode até ser iniciada em uma idade muito jovem, e várias opções estão disponíveis para escolher, dependendo dos requisitos individuais. IRA, plano 401 (k) e plano 403 (b) são os planos de pensão de contribuição definida mais amplamente disponíveis.
Conta de Aposentadoria Individual (IRA)
Com um IRA, o empregado investe uma certa quantia de dinheiro para poupança de aposentadoria em uma conta criada pelo empregador, instituição bancária ou empresa de investimento. Nos IRAs, os fundos são dispersos em diferentes opções de investimento para gerar um retorno
401 (k) Plano
O plano 401(k) é um plano de investimento estabelecido pelos empregadores para fazer contribuições de diferimento de salário para funcionários elegíveis em uma base antes de impostos. 401 (k) geralmente está sujeito a altos limites de contribuição e tem flexibilidade limitada
403 (b) Plano
O plano 403(b) é um plano de aposentadoria semelhante ao 403 (b) para funcionários de escolas públicas e organizações isentas de impostos. Isso também é conhecido como plano de anuidade fiscal protegida (TSA).
Os planos de pensão de contribuição definida também estão sujeitos a uma taxa de saque antecipado de 10% se os fundos forem sacados antes da idade de 59 anos.
Quais são as semelhanças entre a pensão de benefício definido e a pensão de contribuição definida?
Fundos de pensão de benefício definido e pensão de contribuição definida estão sujeitos a um imposto de 10% sobre retirada antecipada
Qual é a diferença entre pensão de benefício definido e pensão de contribuição definida?
Pensão de Benefício Definido vs Pensão de Contribuição Definida |
|
| A pensão de benefício definido é um plano de pensão em que o empregador contribui com um montante fixo garantido na aposentadoria do empregado, determinado com base no histórico salarial do empregado e outros fatores. | A pensão de contribuição definida é referida como um plano de poupança e investimento que fornece renda após o funcionário ter cessado o emprego. |
| Contribuição | |
| Em geral, o empregador faz contribuições para a pensão de benefício definido. | Em uma pensão de contribuição definida, tanto o empregador quanto o empregado contribuem para o plano de aposentadoria. |
| Quantidade | |
| O valor da pensão em um plano de benefício definido é derivado da fórmula (renda previdenciária=serviço previdenciário/taxa de acumulação rendimento previdenciário). | O valor da contribuição em planos de contribuição definida varia de acordo com o tipo de plano em consideração. |
Resumo – Pensão de Benefício Definido vs Pensão de Contribuição Definida
A diferença entre pensão de benefício definido e pensão de contribuição definida depende principalmente de quem financia o plano. Enquanto a pensão de benefício definido é um plano geralmente custeado pelo empregador, a pensão de contribuição definida é baseada nas contribuições feitas pelo empregador e pelo empregado. A pensão de contribuição definida é mais flexível em comparação com a pensão de benefício definido, pois oferece ao investidor uma ampla variedade de opções de escolha. No entanto, ambos os tipos de planos são iniciados para cumprir um objetivo semelhante, que é garantir a disponibilidade de um montante fixo no período de aposentadoria.
Baixe a Versão PDF da Previdência de Benefício Definido vs Previdência de Contribuição Definida
Você pode baixar a versão em PDF deste artigo e usá-lo para fins off-line conforme notas de citação. Baixe a versão em PDF aqui Diferença entre Benefício Definido e Aposentadoria de Contribuição Definida.
